Ordynacja podatkowa

Art. 119zr.

Zakres informacji przekazywanych izbie rozliczeniowej i szefowi kas

• • § 1. Informacje, o których mowa w art. 119zp  § 1 pkt 1 i art. 119zq  pkt 1, obejmują:
    • 1) identyfikator banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej;
    • 2) datę i godzinę wysłania danych;
    • 3) rodzaj rachunku podmiotu kwalifikowanego, kod waluty rachunku podmiotu kwalifikowanego, numer rachunku podmiotu kwalifikowanego w formacie Numeru Rachunku Bankowego lub inny numer – w przypadku rachunku lokaty terminowej, datę zakończenia okresu, na jaki umowa lokaty terminowej została zawarta – w przypadku rachunku lokaty terminowej, oraz datę otwarcia i zamknięcia rachunku podmiotu kwalifikowanego;
    • 4) dane identyfikacyjne podmiotu kwalifikowanego, jeżeli są dostępne, zawierające:
      • a) firmę, nazwę albo imię i nazwisko osoby fizycznej, o której mowa w art. 119zg  pkt 4 lit. b,
      • b) rodzaj prowadzonej działalności, numer w Krajowym Rejestrze Sądowym i datę rejestracji lub rozpoczęcia działalności oraz kraj rejestracji podmiotu kwalifikowanego lub rezydencji podatkowej,
      • c) numer PESEL, numer identyfikacyjny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej, a w przypadku podmiotu kwalifikowanego mającego miejsce zamieszkania, siedzibę lub zarząd w państwie lub na terytorium spoza Unii Europejskiej – EURONIP lub inny numer identyfikacji podatkowej,
      • d) dane adresowe prowadzonej działalności, siedziby oraz adres korespondencyjny podmiotu kwalifikowanego zawierający kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
      • e) numer telefonu i adres poczty elektronicznej podmiotu kwalifikowanego;
    • 5) dane identyfikacyjne pełnomocnika do rachunków podmiotu kwalifikowanego i reprezentanta podmiotu kwalifikowanego, a także jego beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu art. 2  ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, jeżeli są dostępne, zawierające:
      • a) imię i nazwisko,
      • b) numer PESEL oraz rodzaj, serię i numer dokumentu tożsamości,
      • c) datę i kraj urodzenia oraz obywatelstwo,
      • d) dane adresowe zawierające kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
      • e) numer telefonu i adres poczty elektronicznej.
  • § 2. Informacje, o których mowa w art. 119zp  § 1 pkt 1 i art. 119zq  pkt 1, obejmują także:
    • 1) datę ustanowienia pełnomocnika do rachunku podmiotu kwalifikowanego i reprezentanta podmiotu kwalifikowanego;
    • 2) zakres umocowania pełnomocnika do rachunku podmiotu kwalifikowanego;
    • 3) informacje o blokadach rachunku podmiotu kwalifikowanego oraz o blokadach środków na rachunku podmiotu kwalifikowanego dokonanych na podstawie odrębnych ustaw zawierające:
      • a) wskazanie, czy blokada dotyczy jednego rachunku podmiotu kwalifikowanego,
      • b) kwotę blokady,
      • c) termin, do którego obowiązuje blokada,
      • d) organ, na żądanie którego została dokonana blokada – jeżeli są dostępne;
    • 4) informacje o zajęciach wierzytelności z rachunku podmiotu kwalifikowanego zawierające:
      • a) wskazanie, czy zajęcie dotyczy jednego rachunku podmiotu kwalifikowanego,
      • b) wskazanie, czy zajęcie zostało dokonane w postępowaniu egzekucyjnym czy w postępowaniu zabezpieczającym,
      • c) kwotę należności pieniężnej, na poczet której dokonano zajęcia,
      • d) organ egzekucyjny, który dokonał zajęcia – jeżeli są dostępne;
    • 5) wskazanie numeru rachunku VAT w rozumieniu art. 2  pkt 37 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług prowadzonego dla rachunku rozliczeniowego, o którym mowa w art. 49  ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, albo rachunku członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej będącego podmiotem kwalifikowanym;
    • 6) wskazanie, czy rachunek wymieniony w art. 119zg  pkt 5 lit. a i c jest rachunkiem, o którym mowa w art. 15  ust. 1hb pkt 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych.
  • § 3. Zestawienia, o których mowa w art. 119zp  § 1 pkt 2 i art. 119zq  pkt 3, obejmują:
    • 1) dane identyfikacyjne nadawcy i odbiorcy transakcji, jeżeli są dostępne, zawierające:
      • a) imię i nazwisko lub nazwę,
      • b) dane adresowe zawierające kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu;
    • 2) numer rachunku nadawcy transakcji i rachunku odbiorcy transakcji;
    • 3) datę obciążenia lub uznania rachunku podmiotu kwalifikowanego;
    • 4) kwotę i walutę transakcji;
    • 5) tytuł i opis transakcji;
    • 6) saldo początkowe i saldo końcowe zestawienia transakcji dotyczących rachunku podmiotu kwalifikowanego;
    • 7) dane identyfikacyjne osoby, o której mowa w § 1 pkt 5 – w przypadku gdy osoba ta złożyła dyspozycję przeprowadzenia transakcji dotyczącej rachunku podmiotu kwalifikowanego, dokonała wpłaty gotówkowej na rachunek podmiotu kwalifikowanego lub dokonała wypłaty gotówkowej z rachunku podmiotu kwalifikowanego, w imieniu jego posiadacza, w tym przy użyciu karty płatniczej w rozumieniu art. 2  pkt 15a ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych wydanej do rachunku podmiotu kwalifikowanego – jeżeli są dostępne;
    • 8) informację o łącznej kwocie środków zajętych przez organ egzekucyjny lub zablokowanych na rachunku podmiotu kwalifikowanego;
    • 9) numer rachunku prowadzonego w celu automatycznej identyfikacji dyspozycji składanych z rachunku podmiotu kwalifikowanego (rachunek wirtualny), jeżeli dyspozycje dotyczą uznania takiego rachunku – w przypadku zestawień przekazywanych przez bank albo spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową prowadzące ten rachunek.
  • § 4. Informacje, o których mowa w art. 119zp  § 1 pkt 3, obejmują:
    • 1) identyfikator banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej;
    • 2) datę i godzinę przekazania informacji;
    • 3) kody walut rachunków, o których mowa w art. 119zp  § 1 pkt 3, numery tych rachunków w formacie Numeru Rachunku Bankowego oraz daty ich otwarcia i zamknięcia.
  • § 5. Dane, o których mowa w art. 119zp  § 1 oraz art. 119zq , są przekazywane w postaci elektronicznej odpowiadającej strukturze logicznej dostępnej w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw finansów publicznych.