Ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej

Art. 49a.

Obowiązek przekazania danych szefowi kas

• • 1. Jeżeli Szef Krajowej Administracji Skarbowej lub naczelnik urzędu celno-skarbowego w związku z prowadzonymi czynnościami analitycznymi posiada uprawdopodobnione informacje o możliwości posługiwania się rachunkiem bankowym wykorzystywanym do prowadzenia niezgłoszonej do opodatkowania działalności gospodarczej, uzyskiwania przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych, uzyskiwania przychodów niezadeklarowanych albo przychodów nieujawnionych w złożonych deklaracjach, instytucje finansowe, o których mowa w art. 48  ust. 1–6, są obowiązane na uzasadnione żądanie tego organu sporządzić i przekazać:
    • 1) dane identyfikacyjne posiadacza tego rachunku bankowego, jeżeli są dostępne, zawierające:
      • a) firmę, nazwę albo imię i nazwisko,
      • b) numer powszechnego elektronicznego systemu ewidencji ludności (PESEL), numer identyfikacyjny w Krajowym Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON) oraz NIP, a w przypadku posiadacza mającego miejsce zamieszkania, siedzibę lub zarząd w państwie lub na terytorium spoza Unii Europejskiej – EURONIP lub inny numer identyfikacji podatkowej,
      • c) dane adresowe siedziby oraz adres korespondencyjny posiadacza rachunku bankowego zawierający kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
      • d) numer telefonu i adres poczty elektronicznej posiadacza rachunku bankowego;
    • 2) dane identyfikacyjne pełnomocnika do tego rachunku i reprezentanta posiadacza rachunku bankowego, a także jego beneficjenta rzeczywistego w rozumieniu art. 2  ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. poz. 723, 1075, 1499 i 2215), jeżeli są dostępne, zawierające:
      • a) imię i nazwisko,
      • b) numer PESEL oraz rodzaj, serię i numer dokumentu tożsamości,
      • c) datę i kraj urodzenia oraz obywatelstwo,
      • d) dane adresowe zawierające kod kraju, kod pocztowy, miejscowość, ulicę, numer domu i lokalu,
      • e) numer telefonu i adres poczty elektronicznej,
      • f) datę ustanowienia pełnomocnika do rachunku posiadacza tego rachunku bankowego i reprezentanta posiadacza rachunku bankowego,
      • g) zakres umocowania pełnomocnika do rachunku posiadacza rachunku bankowego.
  • 2. Przepisy art. 48  ust. 7, 9 i 10 stosuje się odpowiednio.