Ustawa o emeryturach kapitałowych

Art.  1. Zakres regulacji ustawy

• Ustawa określa:
  • 1) rodzaje świadczeń pieniężnych wypłacanych ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych oraz środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a  ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1442, z późn. zm.), zwanych dalej "emeryturami kapitałowymi";
  • 2) zasady nabywania prawa do emerytur kapitałowych;
  • 3) zasady i tryb przyznawania emerytur kapitałowych;
  • 4) zasady ustalania wysokości i wypłaty emerytur kapitałowych.

Art.  2. Zasada równego traktowania wszystkich ubezpieczonych

• W zakresie ustalania wysokości emerytur kapitałowych ustawa stoi na gruncie równego traktowania wszystkich ubezpieczonych bez względu na płeć, rasę, pochodzenie etniczne, narodowość, stan zdrowia, stan cywilny oraz stan rodzinny.

Art.  3. Katalog pojęć ustawowych

• Użyte w ustawie określenia oznaczają:
  • 1) emerytura z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych - emeryturę, do której Zakład Ubezpieczeń Społecznych ustalił prawo na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2004 r. Nr 39, poz. 353, z późn. zm.);
  • 2) (uchylony);
  • 3) fundusz emerytalny – fundusz, o którym mowa w art. 55  ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
  • 4) Fundusz Ubezpieczeń Społecznych - Fundusz Ubezpieczeń Społecznych, o którym mowa w art. 51 , pojęcie Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, ust. 1 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
  • 4a) członek otwartego funduszu emerytalnego – osobę fizyczną, która uzyskała członkostwo w otwartym funduszu emerytalnym zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2013 r. poz. 989, 1289 i 1717) lub której środki są ewidencjonowane na subkoncie, o którym mowa w art. 40a  ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, a także osobę fizyczną, której środki zgromadzone na jej rachunku w otwartym funduszu emerytalnym zostały przekazane z tego funduszu na subkonto, o którym mowa w art. 40a  ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
  • 5) kwota dodatku pielęgnacyjnego - kwotę, o której mowa w art. 75 , indeks, ust. 2 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych;
  • 6) (uchylony);
  • 7) renta - rentę z tytułu niezdolności do pracy lub rentę rodzinną, do której prawo ustalił Zakład Ubezpieczeń Społecznych na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych lub na podstawie odrębnych przepisów.
  • 8) (uchylony.
  • 9) (uchylony).
  • 10) (uchylony).

Art.  4. Emerytury kapitałowe jako świadczenie w ramach ubezpieczenia emerytalnego

• Emerytury kapitałowe przysługują w ramach ubezpieczenia emerytalnego, o którym mowa w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych.

Art.  5. Uprawnienie do emerytur kapitałowych

• Emerytury kapitałowe przysługują osobom mającym ustalone prawo do emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Art.  6. Odesłanie do przepisów ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych i ustawy o emeryturach i rentach z funduszu ubezpieczeń społecznych

• W sprawach nieuregulowanych w ustawie do emerytur kapitałowych stosuje się odpowiednio:
  • 1) art. 2a , art. 80  pkt 1-4, art. 81  pkt 1, art. 82 , art. 83 , art. 83b , art. 84  ust. 1, 4-8e i 11 oraz art. 85  ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;
  • 2) art. 100 , art. 101 , art. 103a , art. 114 , art. 115 , art. 116  ust. 1b, 1c, 1d i 2, art. 118 , art. 121 , art. 122  ust. 1, art. 124 , art 128-130, art. 132 , art 133-144 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Art.  7. Rodzaje emerytur kapitałowych

• 1. Ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a  ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, zwanym dalej "subkontem", przysługuje okresowa emerytura kapitałowa.
• 2. Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje członkowi otwartego funduszu emerytalnego do ukończenia 65. roku życia.
• 2a. (uchylony)
• 3. Okresowa emerytura kapitałowa jest finansowana z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 3a. (uchylony)
• 4. (uchylony)

Art.  8. Prawo do okresowej emerytury kapitałowej

• Członek otwartego funduszu emerytalnego nabywa prawo do okresowej emerytury kapitałowej, jeżeli:
  • 1) ukończył 60 lat oraz
  • 2) kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie, ustalona na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, jest równa lub wyższa od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.

Art.  9. Wygaśnięcie prawa do okresowej emerytury kapitałowej

• Prawo do okresowej emerytury kapitałowej wygasa:
  • 1) w przypadku śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego;
  • 2) z dniem poprzedzającym dzień, w którym członek otwartego funduszu emerytalnego ukończył 65. rok życia;
  • 3) w przypadku wyczerpania środków zewidencjonowanych na subkoncie.

Art.  10. Uchylony

Art.  11. Niespełnianie przez członka otwartego funduszu emerytalnego warunków do nabycia prawa do emerytury kapitałowej

• W przypadku gdy członek otwartego funduszu emerytalnego nie spełnia warunku, o którym mowa w art. 8  pkt 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych uwzględnia środki zewidencjonowane na subkoncie przy ustalaniu wysokości emerytury, o której mowa w art. 24  ust. 1 lub art. 24a  ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Art.  12. Ustalanie prawa do emerytury kapitałowej i jej wysokości na wniosek zainteresowanego

• 1. Prawo do emerytury kapitałowej i jej wysokość ustala Zakład Ubezpieczeń Społecznych, w drodze decyzji, na podstawie wniosku o ustalenie prawa do emerytury złożonego przez członka otwartego funduszu emerytalnego.
• 2. Złożenie wniosku, o którym mowa w ust. 1, oznacza jednocześnie złożenie wniosku o ustalenie prawa do emerytury, o której mowa w art. 24 , prawo do emerytury, emerytura pomostowa, ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, i emeryturę kapitałową.

Art.  13. Przesłanki ustalenia prawa do emerytury kapitałowej z urzędu

• 1. Prawo do okresowej emerytury kapitałowej ustala się z urzędu, jeżeli prawo do emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych ustala się na podstawie art. 24a  ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 2. Wszczęcie postępowania z urzędu na podstawie art. 24a  ustawy, o której mowa w ust. 1, przed osiągnięciem wieku 65 lat, oznacza równocześnie wszczęcie postępowania o okresową emeryturę kapitałową.

Art.  14. Ustalanie prawa do okresowej emerytury kapitałowej

• 1. (uchylony).
• 2. (uchylony).
• 3. (uchylony).
• 4. Zakład Ubezpieczeń Społecznych, biorąc pod uwagę kwotę środków zewidencjonowanych na subkoncie, ustala prawo do okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokość, jeżeli został spełniony warunek, o którym mowa w art. 8  pkt 2.
• 5. (uchylony).
• 6. (uchylony).
• 7. (uchylony).
• 8. (uchylony).
• 9. (uchylony).
• 10. (uchylony).
• 11. (uchylony).
• 12. (uchylony).

Art.  15. Negatywne przesłanki ustalania prawa do okresowej emerytury kapitałowej

• 1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych nie ustala prawa do okresowej emerytury kapitałowej i jej wysokości, jeżeli nie został spełniony warunek, o którym mowa w art. 8 , warunki nabycia prawa do okresowej emerytury kapitałowej, pkt 2.
• 2. (uchylony).

Art.  16. Uchylony

Art.  17. Uchylony

Art.  17a. Uwzględnianie środków z subkonta przy ustalaniu wysokości emerytury z fus

• 1. Jeżeli członek otwartego funduszu emerytalnego złoży po raz pierwszy wniosek o emeryturę z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, o której mowa w art. 24  ust. 1 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, po ukończeniu wieku, o którym mowa w art. 7  ust. 2, kwotę środków zewidencjonowanych na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przyznanej na podstawie art. 24a  ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych członkowi otwartego funduszu emerytalnego, który ukończył wiek wskazany w art. 7  ust. 2.
• 3. W przypadku osób, które do dnia wskazanego w art. 9  pkt 2 pobierały okresową emeryturę kapitałową lub nie pobierały tego świadczenia wskutek zawieszenia prawa do emerytury zgodnie z art. 103a  ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, środki zewidencjonowane na subkoncie uwzględnia się przy ustalaniu wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Art.  18. Uchylony

Art.  19. Uchylony

Art.  20. Uchylony

Art.  21. Uchylony

Art.  22. Uchylony

Art.  23. Uchylony

Art.  24. Wysokość okresowej emerytury kapitałowej

• Wysokość okresowej emerytury kapitałowej stanowi iloraz kwoty środków zewidencjonowanych na subkoncie ustalonych na dzień, o którym mowa w art. 8  pkt 2, i średniego dalszego trwania życia, o którym mowa w art. 26  ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Art.  25. Ponowne ustalanie wysokości okresowej emerytury kapitałowej

• 1. Jeżeli po dniu, od którego przyznano okresową emeryturę kapitałową, emeryt podlegał ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym, wysokość tej emerytury ulega ponownemu ustaleniu na wniosek emeryta. Przepis art. 24 , wysokość okresowej emerytury kapitałowej, stosuje się odpowiednio - z tym, że wyrażone w miesiącach średnie dalsze trwanie życia ustala się dla wieku danego ubezpieczonego w dniu złożenia wniosku o ponowne ustalenie wysokości emerytury.
• 2. Złożenie wniosku o ponowne ustalenie wysokości okresowej emerytury kapitałowej oznacza jednocześnie złożenie wniosku o ponowne ustalenie wysokości emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych w trybie art. 108 , ponowne ustalenie wysokości świadczenia emerytalnego, ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 3. Jeżeli w wyniku ponownego ustalenia wysokości okresowej emerytury kapitałowej kwota świadczenia jest niższa niż dotychczas pobierana, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w dotychczasowej wysokości.
• 4. Ponowne ustalenie wysokości okresowej emerytury kapitałowej następuje na wniosek zgłoszony nie wcześniej niż po upływie roku kalendarzowego lub po ustaniu ubezpieczeń emerytalnego i rentowych.
• 5. (uchylony).

Art.  26. Waloryzacja okresowej emerytury kapitałowej

• 1. Okresowa emerytura kapitałowa jest waloryzowana corocznie na zasadach i w trybie określonym dla emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 1a. (uchylony).
• 2. (uchylony).

Art.  27. Uchylony

Art.  28. Uchylony

Art.  29. Uchylony

Art.  30. Wypłata emerytur kapitałowych

• 1. Emerytury kapitałowe są wypłacane za pośrednictwem jednostki organizacyjnej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, która jest właściwa do wypłaty emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 2. Emerytury kapitałowe są wypłacane wraz z emeryturą lub rentą.
• 3. W przypadku gdy osoba uprawniona do emerytury kapitałowej i emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych pobiera rentę z innego organu emerytalnego lub rentowego, emeryturę kapitałową wypłaca, w dniu ustalonym jako termin płatności, jednostka organizacyjna Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, która ustaliła prawo do emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 4. Organ, o którym mowa w ust. 3, jest obowiązany niezwłocznie poinformować Zakład Ubezpieczeń Społecznych o:
  • 1) wstrzymaniu wypłaty renty i jego przyczynach,
  • 2) podjęciu wypłaty renty - jeżeli został poinformowany o podjęciu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych na wniosek osoby zainteresowanej wypłaty emerytury lub renty.

Art.  30a. Przesłanki obniżenia kwoty okresowej emerytury kapitałowej

• W razie gdy środki zewidencjonowane na subkoncie są niższe od kwoty okresowej emerytury kapitałowej, okresową emeryturę kapitałową wypłaca się w kwocie nie wyższej niż kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie, bez konieczności wydawania decyzji w sprawie wypłaty emerytury w niższej wysokości.

Art.  31. Zmiana ustawy - kodeks postępowania cywilnego

• W ustawie z dnia 17 listopada 1964 r. - Kodeks postępowania cywilnego (Dz. U. poz. 296, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  32. Zmiana ustawy o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin

• W ustawie z dnia 29 maja 1974 r. o zaopatrzeniu inwalidów wojennych i wojskowych oraz ich rodzin (Dz. U. z 2002 r. poz. 87, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  33. Zmiana ustawy o ubezpieczeniu społecznym rolników

• W ustawie z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r. poz. 291, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany: (zmiany pominięte).

Art.  34. Zmiana ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych

• W ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2000 r. poz. 176, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany: (zmiany pominięte).

Art.  35. Zmiana ustawy o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych

• W ustawie z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. poz. 1667, z późn. zm.) wprowadza się następujące zmiany: (zmiany pominięte).

Art.  36. Zmiana ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych

• W ustawie z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2007 r. poz. 74, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  37. Zmiana ustawy o emeryturach i rentach z funduszu ubezpieczeń społecznych

• W ustawie z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2004 r. poz. 353, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  38. Zmiana ustawy - prawo o ustroju sądów powszechnych

• W ustawie z dnia 27 lipca 2001 r. - Prawo o ustroju sądów powszechnych (Dz. U. poz. 1070, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  39. Zmiana ustawy o ubezpieczeniu społecznym z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych

• W ustawie z dnia 30 października 2002 r. o ubezpieczeniu społecznym z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych (Dz. U. poz. 1673, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  40. Zmiana ustawy o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz rzeczniku ubezpieczonych

• W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. poz. 1153, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  41. Zmiana ustawy o nadzorze nad rynkiem finansowym

• W ustawie z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (Dz. U. poz. 1119, z późn. zm.): (zmiany pominięte).

Art.  42. Przepis przejściowy

• 1. Osobie urodzonej po dniu 31 grudnia 1948 r., której przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy ustalono prawo do emerytury rolniczej, z zaliczeniem okresów, o których mowa w art. 20  ust. 1 pkt 3 ustawy wymienionej w art. 33 , a która po dniu wejścia w życie ustawy osiągnie wiek 60 lat dla kobiety i 65 lat dla mężczyzny i zgłosi wniosek o emeryturę z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych określoną w art. 24  lub art. 184  ustawy wymienionej w art. 37 , przysługuje – w zależności od jej wyboru – emerytura rolnicza ustalona z zaliczeniem wskazanych okresów albo emerytura z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
• 2. Prawo do emerytury rolniczej oraz do emerytury z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych przysługuje osobie, o której mowa w ust. 1, jeżeli po wyłączeniu okresów wskazanych w tym przepisie osoba ta spełnia warunki do emerytury rolniczej.

Art.  43. Przepis przejściowy

• Emerytura dla osoby urodzonej po dniu 31 grudnia 1948 r., której wysokość obliczono wraz ze zwiększeniem lub częścią składkową emerytury rolniczej, ulega ponownemu ustaleniu - bez uwzględnienia tego zwiększenia lub części składkowej, jeżeli osobie tej została przyznana emerytura rolnicza z tytułu okresów, o których mowa w art. 20 , okresy ubezpieczenia, ust. 1 i 2 ustawy wymienionej w art. 33 , w brzmieniu ustalonym niniejszą ustawą.

Art.  44. Przepis przejściowy

• Otwarte fundusze emerytalne w terminie do dnia 31 grudnia 2008 r. przekażą do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi, o których mowa w art. 14 , ustalanie prawa do okresowej emerytury kapitałowej i przekazywanie środków na jej wypłatę, ust. 9.

Art.  45. Przepis przejściowy

• 1. Wypłaty emerytury, do której prawo zostało zawieszone na podstawie art. 103  ust. 2a ustawy, o której mowa w art. 37 , dokonuje się na wniosek osoby zainteresowanej.
• 2. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje osoby, mające w dniu wejścia w życie ustawy zawieszone prawo do emerytury w trybie art. 103  ust. 2a ustawy, o której mowa w art. 37 , o warunkach pobierania świadczeń.

Art.  46. Wejście ustawy w życie

• Ustawa wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. ---------- [Ustawa została ogłoszona 24.12.2008 r. - Dz.U. z 2008 r. poz. 1507]