Ustawa o Systemie Informacji Finansowej

Art. 31.

Kary pieniężne wobec instytucji zobowiązanej

• • 1. Instytucja zobowiązana, o której mowa w art. 3  pkt 2 lit. a–d, f oraz g, która nie przekazała do STIR informacji rejestrowanej w terminie wskazanym w art. 14  ust. 1 albo 2 albo przekazała niekompletne informacje rejestrowane lub przekazała informacje rejestrowane niezgodne ze stanem faktycznym, podlega karze pieniężnej.
  • 2. Karę pieniężną w wysokości nie większej niż 1 500 000 zł nakłada, w drodze decyzji:
    • 1) Komisja Nadzoru Finansowego – w zakresie naruszeń stwierdzonych w wyniku kontroli, o której mowa w art. 30  ust. 1 pkt 1;
    • 2) naczelnik urzędu celno-skarbowego – w zakresie naruszeń stwierdzonych w wyniku kontroli, o której mowa w art. 30  ust. 1 pkt 2.
  • 3. Jeżeli instytucja zobowiązana, o której mowa w art. 3  pkt 2 lit. a–d, f oraz g, przekaże informację rejestrowaną w terminie 14 dni od dnia otwarcia rachunku albo zawarcia jednej z umów, o których mowa w art. 4  pkt 2, zmiany informacji rejestrowanej przekazanej do SInF, zakończenia obowiązywania jednej z umów, o których mowa w art. 4  pkt 2, albo zamknięcia rachunku, organ, o którym mowa w ust. 2, może odstąpić od:
    • 1) wszczęcia postępowania w sprawie nałożenia kary pieniężnej;
    • 2) nałożenia kary pieniężnej.
  • 4. Do terminu, o którym mowa w ust. 3, nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy.
  • 5. Do decyzji wydanej przez organ, o którym mowa w ust. 2 pkt 1, stosuje się odpowiednio art. 127  § 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. – Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2022 r. poz. 2000 i 2185).
  • 6. Od decyzji wydanej przez organ, o którym mowa w ust. 2 pkt 2, przysługuje odwołanie do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w terminie 14 dni od dnia jej doręczenia.