Art. 5. Zakres umowy o prowadzenie oki
- 1. Umowa o prowadzenie OKI w szczególności:
- 1) zawiera oznaczenie OKI umożliwiające jego identyfikację;
- 2) zawiera dane identyfikacyjne inwestującego obejmujące jego:
- a) imię i nazwisko,
- b) adres miejsca zamieszkania,
- c) numer w Powszechnym Elektronicznym Systemie Ewidencji Ludności (PESEL),
- d) numer identyfikacji podatkowej (NIP) – w przypadku osób fizycznych obowiązanych do jego posiadania zgodnie z przepisami o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników;
- 3) zawiera oświadczenie inwestującego, że zapoznał się z zasadami opodatkowania aktywów OKI podatkiem od wartości aktywów, a w szczególności akceptuje, że:
- a) informacje o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, sporządzane przez instytucję finansową OKI, będą dla niego dostępne tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,
- b) zeznanie o średniej wartości aktywów OKI i wysokości należnego podatku od wartości aktywów za rok podatkowy, o którym mowa w art. 29 ust. 1 pkt 1, będzie mógł składać tylko za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym,
- c) w przypadku osiągnięcia straty w związku z gromadzeniem aktywów OKI w roku podatkowym aktywa OKI podlegają opodatkowaniu podatkiem od wartości aktywów oraz że strata ta nie stanowi straty podatkowej w podatku dochodowym od osób fizycznych;
- 4) określa sposób oznaczenia dyspozycji dotyczących aktywów OKI;
- 5) określa zakres, częstotliwość i formę informowania inwestującego o aktywach OKI;
- 6) określa sposób przekazywania inwestującemu informacji o prowadzeniu OKI, o których mowa w art. 27 ust. 1, i korekt takich informacji – w przypadkach określonych w art. 27 ust. 4;
- 7) określa koszty i opłaty obciążające inwestującego w związku z prowadzeniem OKI;
- 8) określa okres wypowiedzenia umowy, niedłuższy niż 30 dni;
- 9) określa termin dokonania wypłaty transferowej oraz wypłaty;
- 10) określa sposób postępowania z pożytkami z papierów wartościowych zgromadzonych na OKI.
- 2. Umowę o prowadzenie OKI zawiera się w formie elektronicznej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku, w formie dokumentowej pozwalającej na utrwalenie jej treści na trwałym nośniku lub w formie pisemnej. Przez trwały nośnik rozumie się każdy nośnik informacji umożliwiający przechowywanie przez czas niezbędny, wynikający z charakteru informacji oraz celu ich sporządzenia lub przekazania, zawartych na nim informacji w sposób uniemożliwiający ich zmianę i pozwalający na odtworzenie informacji w wersji i w formie, w jakiej zostały sporządzone lub przekazane.
